Льготы по подоходному налогу РФ

[DAMvROG]

Всвязи с переходом на законодательство РФ появились изменения в подоходном налоге, которые могут съэкономить копеечку. Надеюсь нашим мамам будет полезно.

Беспокоит вас Севастополь. В связи с событиями мы дружно переходим на Российское законодательство и у нас очень много непонятного. Разрешите консультацию по подоходному налогу.
Только устроился на предприятие и первая зарплата составила xxxx, но в дальнейшем премия, разряд, выслуга и зарплата планируется в пределах xxxxxxxx. Имеется 2 детей (12 и 6) от первого брака на которых по исполнительному листу будут считать алименты (наверно как и определено 33%) и 1 ребенок в настоящей (2 года). Подскажите основные моменты расчета подоходного и на какие льготы подоходные я могу расчитывать. Если есть возможность подскажите статьи законов. Спасибо.

Специалист сайта rossovet.ru
Наталья Викторовна
Виктор, порядок уплаты налога на доходы физических лиц определяется Налоговым кодексом РФ. Ставка налогообложения 13%. Согласно подпункту 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ налогоплательщику предоставляется вычет в размере 1 400 рублей - на первого ребенка; 1 400 рублей - на второго ребенка; 3 000 рублей - на третьего и каждого последующего ребенка. Такой вычет предоставляется каждый месяц. Правом на получение вычета обладает родитель, супруг (супруга) родителя, усыновитель, опекун, попечитель, приемный родитель, супруг (супруга) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок. При этом не имеет значения, состоят ли родители в браке или разведены. Так как Вы платите алименты на содержание детей от первого брака, они также находятся на Вашем обеспечении. Поэтому каждый месяц Вы должны получать вычет по налогу на доходы физических лиц в размере 3000 рублей. Для этого нужно обратиться в бухгалтерию предприятия и написать заявление на предоставление вычету. К нему нужно приложить копии свидетельств о рождении детей и исполнительный лист (постановление суда) о перечислении алиментов в пользу другого родителя на содержание двоих детей от первого брака

Автор вопроса
Виктор
Изучил указанную статью.
с 1 января 2012 года:
1 400 рублей - на первого ребенка;
1 400 рублей - на второго ребенка;
3 000 рублей - на третьего и каждого последующего ребенка;
Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
Означает ли это, что вычет в моей ситуации должен быть не 3000, а 1400+1400+3000=5800? Спасибо.

Специалист сайта rossovet.ru
Наталья Викторовна
вопрос юристу
Виктор, все верно. Вычет на первого ребенка 1400, на второго 1400, на третьего 3000, итого 5800 рублей. Уточню еще один момент. Налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 280 000 рублей. Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 280 000 рублей, налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется.




Статья 218. Стандартные налоговые вычеты
4) налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:
с 1 января 2012 года:
1 400 рублей - на первого ребенка;
1 400 рублей - на второго ребенка;
3 000 рублей - на третьего и каждого последующего ребенка;

3 000 рублей - на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.

Налоговый вычет предоставляется родителям, супругу (супруге) родителя, усыновителям, опекунам, попечителям, приемным родителям, супругу (супруге) приемного родителя на основании их письменных заявлений и документов, подтверждающих право на данный налоговый вычет.

При этом физическим лицам, у которых ребенок (дети) находится (находятся) за пределами Российской Федерации, налоговый вычет предоставляется на основании документов, заверенных компетентными органами государства, в котором проживает (проживают) ребенок (дети).

Налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета.

Налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (в отношении которого предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса) налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 280 000 рублей.

Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 280 000 рублей, налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется.

Уменьшение налоговой базы производится с месяца рождения ребенка (детей), или с месяца, в котором произошло усыновление, установлена опека (попечительство), или с месяца вступления в силу договора о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью и до конца того года, в котором ребенок (дети) достиг (достигли) возраста, указанного в абзаце двенадцатом настоящего подпункта, или истек срок действия либо досрочно расторгнут договор о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью, или смерти ребенка (детей). Налоговый вычет предоставляется за период обучения ребенка (детей) в образовательном учреждении и (или) учебном заведении, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в период обучения.

2. Налогоплательщикам, имеющим в соответствии с подпунктами 1 и 2 пункта 1 настоящей статьи право более чем на один стандартный налоговый вычет, предоставляется максимальный из соответствующих вычетов.

Стандартный налоговый вычет, установленный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется независимо от предоставления стандартного налогового вычета, установленного подпунктами 1 и 2 пункта 1 настоящей статьи.

3. Установленные настоящей статьей стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику одним из налоговых агентов, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие налоговые вычеты.

В случае начала работы налогоплательщика не с первого месяца налогового периода налоговые вычеты, предусмотренные подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, предоставляются по этому месту работы с учетом дохода, полученного с начала налогового периода по другому месту работы, в котором налогоплательщику предоставлялись налоговые вычеты. Сумма полученного дохода подтверждается справкой о полученных налогоплательщиком доходах, выданной налоговым агентом в соответствии с пунктом 3 статьи 230 настоящего Кодекса.

4. В случае, если в течение налогового периода стандартные налоговые вычеты налогоплательщику не предоставлялись или были предоставлены в меньшем размере, чем предусмотрено настоящей статьей, то по окончании налогового периода на основании налоговой декларации и документов, подтверждающих право на такие вычеты, налоговым органом производится перерасчет налоговой базы с учетом предоставления стандартных налоговых вычетов в размерах, предусмотренных настоящей статьей.

[DAMvROG]

читаем и с понедельника мужья идут пишут заявления (типо up)

[LadyNatali]

Это право есть у обоих родителей?кто- нибудь получает такой вычет в Севастополе или это с 2015 года?

[-=Mary=-]

еще возвращают эти 13% если работающий учится в ВУЗе, даже если и на заочном, для этого справку из ВУЗа надо предоставить и написать заявление на работе
и когда покупаешь квартиру тоже возвращают вроде бы весь уплаченный за 3 года подоходный налог, но не более определенной суммы (этой схемой еще пользовалась, подробностей не знаю )

[LLINA]

представляю, как округлят глаза наши бухгалтерши, когда я принесу такую заяву...

[Преображенский]

LLINA писал(а):

представляю, как округлят глаза наши бухгалтерши, когда я принесу такую заяву...

Да ладно Вам!--- почитайте тут http://www.3-ndfl.net/back/

[RARA]

LLINA писал(а):

представляю, как округлят глаза наши бухгалтерши, когда я принесу такую заяву...

пусть идут на повышение квалификации, чтоб не округлялись

[RARA]

LadyNatali писал(а):

Это право есть у обоих родителей?кто- нибудь получает такой вычет в Севастополе или это с 2015 года?

у обоих, с момента регистрации по законодательству РФ. Чем раньше предприятие зарегистрируется (как таковой перерегистрации не будет) - тем раньше будете получать налоговый вычет.

[Викун]

LLINA писал(а):

представляю, как округлят глаза наши бухгалтерши, когда я принесу такую заяву...

почему они должны округляться?))) на Украине тоже были льготы по подоходному налогу ст. 169Нк если мне не изменяет память, только было на двоих детей и больше, на детей- инвалидов и одиноким мамам 150% льготы и т.д. Так что это обычная практика.

я вот тоже жду когда наша организация по РФ работать будет и зп считать в соотв с росс зак-вом, налогов меньше ( не 15% а 13%, плюс еще вычет 1400руб-мелочь, но приятно)))).

-=Mary=- писал(а):

еще возвращают эти 13% если работающий учится в ВУЗе, даже если и на заочном, для этого справку из ВУЗа надо предоставить и написать заявление на работе

в Украине тоже такое было, и сейчас есть ( прописано в Законе города Севастополя № 28 от 11.06.14г) , можете предоставить декларацию и вернуть часть подоходного налога, уплаченного в 13г. (расчет суммы возврата : сумма упл за обучение умноженная на 15%). надо предоставить справку с места работы, чеки оплаты за обучение, договор ( подробнее в налоговой).

[-=Mary=-]

Викун
в Украине я не работала, так что возвращать мне нечего)))

[villars]

И за лечение часть суммы можно вернуть. Если платно, с квитанциями, лицензиями и прочим. Тут: http://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes ... soc_nv_pm/

[Викун]

villars
нас это коснется только со следующего года.

кстати по возврату подоходного налога за обучения- срок подачи декларации до 1 сентября( а не до 31 декабря как было раньше), так что если есть желающие- поторопитесь. кому нужна консультация, пишите-помогу.

[RARA]

Викун писал(а):

на Украине тоже были льготы по подоходному налогу ст. 169Нк если мне не изменяет память, только было на двоих детей и больше, на детей- инвалидов и одиноким мамам 150% льготы и т.д. Так что это обычная практика.

да, льготы-то были, но далеко не для всех. Если ты СПД в Украине - никаких льгот по детям (и не по детям тоже). Я с этим столкнулась сама (ребенок-инвалид).
В России льгота по подоходному не зависит от наличия СПД (ИП).
А теперь 2-м родителям и повышенная на детей инвалидов.

Короче, мне нравится)

[Викун]

RARA писал(а):

В России льгота по подоходному не зависит от наличия СПД (ИП).

интересно, а как налоговый вычет будет предоставляться ИП на едином налоге?

[лиля]

Подниму тему. Есть ли форма заявления в налоговую(бухгалтерию)? Какие документы надо предоставлять , кроме свидетельств о рождении детей?

[LLINA]

девочки, там очень хитрая система расчета. т.е. 1400 на первого ребенка не вычитается из суммы удерживаемого налога, а как-то высчитывается и в реале экономии выходит рублей 200-300

[mel77]

вчера на форпосте статья была по этому поводу:

Налоговым Кодексом Российской Федерации (далее - Кодекс) для родителей, содержащих и воспитывающих детей, при исчислении заработной платы предусмотрены льготы – налоговые вычеты.По сути, налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база.

Налоговые вычеты делятся на: стандартные, социальные, имущественные и профессиональные.
Вычет на детей относится к стандартным налоговым вычетам и все аспекты применения таких вычетов и условия их применения определяются статьей 218 Кодекса.

Каждый из родителей имеет право на ежемесячный налоговый вычет на детей в следующих размерах: по 1400 рублей – на первого и второго ребенка, 3000 рублей на третьего и каждого последующего ребенка. А так же по 3000 рублей на любого ребенка в возрасте до 18 лет, если он является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения в возрасте до 24 лет.

Согласно пункту 3 статьи 218 Кодекса установленные стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику одним из налоговых агентов, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие налоговые вычеты.
Документами, подтверждающими право на стандартный налоговый вычет, являются заявление работодателю на получение стандартного налогового вычета, копия свидетельства о рождении ребенка, а так же документы, подтверждающие инвалидность ребенка.

В соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Кодекса налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в размере, в частности, 3000 рублей - на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.
Для получения стандартного налогового вычета на ребенка (детей) в двойном размере одному из родителей по их выбору необходимо подать налоговому агенту, т.е. работодателю, который исчисляет заработную плату, заявление о предоставлении такого вычета, в котором следует указать, что второй родитель от пользования налоговым вычетом отказался.

В заявлении второго родителя об отказе от вычета, адресованном налоговому агенту первого родителя, должны содержаться все необходимые персональные данные этого родителя (Ф.И.О., адрес места жительства (постоянного проживания), ИНН (при наличии), реквизиты свидетельства о рождении ребенка, в отношении которого этот родитель отказывается от получения вычета). Заявление об отказе от вычета представляется налоговому агенту первого родителя вторым родителем.

Кроме того, для получения вычета в двойном размере подается документ, подтверждающий неполучение стандартных налоговых вычетов на детей по месту работы одного из родителей. В данном документе должна быть отражена информация о наличии дохода у этого родителя, облагаемого по налоговой ставке 13%, и о непревышении размера такого дохода установленной величины- 280 000 рублей.
В случае несоблюдения вышеуказанных условий, а также при отсутствии заявления об отказе одного из родителей, удвоенный вычет второму родителю не предоставляется.

Стоит отметить, в случае если налогоплательщик имеет право на получение стандартного налогового вычета, в частности, работает у налогового агента с начала года и на его обеспечении находится ребенок, то налоговый агент вправе предоставить налоговый вычет с начала года независимо от месяца, в котором налогоплательщиком подано заявление на получение вычета, с приложением к нему необходимых документов.

УФНС России по г. Севастополю

[Викун]

LLINA писал(а):

там очень хитрая система расчета.

нет, схема простейшая, но экономия-действительно копейки-182рубля ( если на 1 ребенка).
Ваша зарплата к примеру 12000руб. от нее отнимается налоговый вычет 1400руб. и с остатка 10600руб уже берется 13% НДФЛ -1378руб. Без вычета НДФЛ был бы 1560руб. Разница в 182руб. Вот и все.

лиля писал(а):

Есть ли форма заявления в налоговую(бухгалтерию)? Какие документы надо предоставлять , кроме свидетельств о рождении детей?

Формы заявлений есть. Советую читать первоисточник http://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes ... andart_nv/ надеюсь ензура не покусает.

[kotya15]

Подскажите, пожалуйста, если один родитель состоит на учете по безработице, имеет ли второй родитель право на двойной вычет?

[мышь в труселях]

kotya15 писал(а):

Подскажите, пожалуйста, если один родитель состоит на учете по безработице, имеет ли второй родитель право на двойной вычет?

Нет, не имеет.

[Викун]

kotya15 писал(а):

Подскажите, пожалуйста, если один родитель состоит на учете по безработице, имеет ли второй родитель право на двойной вычет?

вычет предоставляется родителю, который имеет доход, облагаемый по ставке 13%. Если Вы хотите воспользоваться двойным вычетом, необходимо предоставить справку с места работы папы, где указан доход за предыдущие периоды, облагаемый по ставке 13%. Таким образом, если папа безработный (стоит на учете в ЦЗ), не работает или работает неофициально (в черную), двойным вычетом воспользоваться нельзя. Как по мне, вычет - копейки, один или два- особо без разницы.

[Elena_W]

Родители, оплачивающие обучение детей в вузах имеют право на социальный налоговый вычет.
http://www.3-ndfl.net/vichet/socialniy-obuchenie.html
Если предприятие, где работает родитель, было зарегистрировано как российское юридическое лицо, лишь в феврале 2015, а деньги за обучение были внесены еще в сентябре 2014, имеет ли право родитель получить социальный налоговый вычет. При условии, что родители, дети - граждане России, вуз - российский.

[Andrey_L]

Викун писал(а):

LLINA писал(а):
там очень хитрая система расчета.
нет, схема простейшая, но экономия-действительно копейки-182рубля ( если на 1 ребенка).

Нормальная экономия, папе - на пиво )))

Хоть тема старая, но наткнулся только сейчас.
Конечно, суммы заложенные в этот закон, мягко говоря, копеечные. Это для того, чтобы сказать "ну мы же налоговые вычеты ещё делаем, какие мы социальные".
Могли бы хотя бы привязаться к прожиточному минимуму, а не к цифрам 2005 года 1400 руб, 3000 руб.
Меня поразило в этом законе следующее:

ВОТ ЭТО ПОЗОРИЩЕ для законотворцев!!! 500*0,13=65 рублей Герою Советского Союза? Засуньте себе в жопу!