|
Подоходный налог 13% - других налогов с физлица работающего по найму - нет.
Существуют вычеты стандартные, имущественные и социальные.
Теперь подробнее:
Стандартные вычеты предоставляются на детей
Вычет на ребенка (детей) предоставляется до месяца, в котором доход налогоплательщика, облагаемый по ставке 13% и исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысил 280 000 рублей. Вычет отменяется с месяца, когда доход сотрудника превысил эту сумму.
на первого и второго ребенка – 1400 рублей;
на третьего и каждого последующего ребенка – 3000 рублей;
на каждого ребенка-инвалида до 18 лет, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы – 3000 рублей.
Тоесть, если ваш доход 20000 руб и у вас двое детей то ваш налог будет расчитываться по формуле
(20000-1400-1400)*13% до того момента пока ваш доход не привысит 280 000 руб., потмо вычет отменяется.
Социальные вычеты:
По итогам года вы можете в ИФНС подать декларацию с просьбой возместить уплаченный и удержанный ранее у вас НДФЛ на следующие нужды:
Условно их делят на четыре группы:
вычеты, связанные с расходами на благотворительные цели;
вычеты на обучение;
вычеты на лечение;
вычеты по пенсионному обеспечению.
Налоговый вычет на благотворительность
Уменьшить свой доход для расчета НДФЛ можно далеко не на все пожертвования. Доход льготируется только тогда, когда человек безвозмездно перечислил деньги:
благотворительным организациям;
социально ориентированным некоммерческим организациям на осуществление ими деятельности, предусмотренной законодательством Российской Федерации о некоммерческих организациях;
организациям науки, культуры, образования, здравоохранения и соцобеспечения, которые полностью или частично финансирует бюджет;
физкультурно-спортивным организациям и дошкольным учреждениям на развитие физкультуры;
религиозным организациям.
Налогом на доходы физических лиц не облагается заработок в сумме фактических расходов на эти цели. Причем льгота не может быть больше 1/4 полученного за год дохода. Если человек передал в благотворительных целях указанным выше организациям не деньги, а какое-то другое имущество, права на вычет у него нет.
При возврате пожертвования налогоплательщик обязан задекларировать доход в сумме предоставленного ему социального вычета.
Максимальная совокупная сумма «медицинских», «пенсионных» расходов, а также расходов на собственное обучение, на которую можно уменьшить налогооблагаемую базу, составляет 120 000 руб. в год. Если в течение одного календарного года человек оплачивал и обучение, и лечение, и пенсионное обеспечение, то он сам выбирает, какие расходы и в какой сумме учесть в пределах максимальной величины.
Налоговый вычет на обучение
Перечень оснований для социальных налоговых вычетов на обучение содержится в подпункте 2 пункта 1 статьи 219 НК РФ. В нем сказано, что в календарном году человек имеет право на получение вычета:
на свое обучение — в размере фактических расходов, но с учетом ограничений (см. далее);
на обучение своих детей в возрасте до 24 лет в размере фактических расходов, но не более 50 000 руб. в год на каждого ребенка;
на обучение подопечных в возрасте до 18 лет, по отношению к которым налогоплательщик является опекуном или попечителем, в некоторых случаях до 24 лет — в размере фактических расходов, но не более 50 000 руб. в год на каждого ребенка.
Воспользоваться правом на социальный вычет могут также брат или сестра обучающегося, если они оплачивают учебу своего брата (сестры) в возрасте до 24 лет на очной форме обучения.
Налоговый вычет на лечение
Вычет на лечение предоставляется в сумме, уплаченной налогоплательщиком в течение года:
за услуги по своему лечению;
за услуги по лечению супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет;
за медикаменты (в соответствии с перечнем лекарственных средств, утвержденным Постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г. № 201), назначенные лечащим врачом и приобретаемые налогоплательщиками за счет собственных средств.
Для получения социального налогового вычета необходимо подать в налоговую инспекцию декларацию (форма 3-НДФЛ). К заявлению надо приложить подтверждающие документы.
Налоговый вычет по пенсионному обеспечению
Этот вычет действует для тех расходов, которые были произведены после 1 января 2007 года. Такой вычет предоставляют в случае, если человек оплатил пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения или страховые взносы по договору добровольного пенсионного страхования. К ним также относятся дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии.
Максимальная совокупная сумма «медицинских», «пенсионных» расходов, а также расходов на собственное обучение, на которую можно уменьшить налогооблагаемую базу, составляет 120 000 руб. в год, но не более суммы фактически оплаченного налога.
Если в течение одного календарного года человек оплачивал и обучение, и лечение, и пенсионное обеспечение, то он сам выбирает, какие расходы и в какой сумме учесть в пределах максимальной величины.
Как получить налоговый вычет
Для получения социального налогового вычета необходимо подать в налоговую инспекцию декларацию (форма 3-НДФЛ). К заявлению надо приложить подтверждающие документы.
Например, для пенсионных льгот прикладываются договор с негосударственным пенсионным фондом или страховой компанией, документы на оплату взносов (квитанции или справка работодателя об удержании взносов по заявлению), справка с места работы (форма 2-НДФЛ).
Если у работника нет иных социальных вычетов, кроме пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения или страховых взносов по договору добровольного пенсионного страхования, он может получить такой вычет у работодателя до окончания календарного года.
Имущественный вычет
Тут всё сложнее и объяснять надо в каждом конкретном случае.. если кратко :
Если человек купил или построил дом, квартиру, комнату, дачу или приобрел доли в них, то он может получить имущественный вычет (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). Его размер не должен быть больше 2 000 000 руб. и больше стоимости приобретенного жилья. Так, если человек потратил 1 900 000 руб., то и вычет он получит в таком же размере. А если израсходовал 2 500 000 руб., то вычет составит только 2 000 000 руб.
При этом в год можно получить имущественный вычет, не превышающий суммы годового дохода человека, который облагается НДФЛ по ставке 13 процентов. - НООО! вы можете каждый год подавать документы пока не используете лимит в 20000000 руб
Для получения вычета покупателю жилья нужно иметь следующее:
заявление на предоставление вычета;
документы, подтверждающие факт расходов на покупку недвижимости (банковские выписки, квитанции к приходным кассовым ордерам и т. п.);
документы, подтверждающие право собственности на объект (свидетельство, договор купли-продажи и т. п.).
Получить налоговый вычет на жилье можно как в налоговой инспекции, так и на работе.
В первом случае к перечисленным документам человек должен приложить декларацию по налогу на доходы по форме 3-НДФЛ. Поскольку ее оформляют по окончании года, выходит, что и за вычетом можно обратиться только в конце года.
АКЦЕНТИРУЮ ВНИМАНИЕ
ВЫЧЕТ - это не СУММА НАЛОГА К ВОЗМЕЩЕНИЮ!
т.е. Если вы потратили на покупку квартиры 2000000 руб и больше - то налог к возмещению у вас будет 260000 руб - это то что вернет вам государство при условии что вы за год заплатили этого налога 260000, если заплатили меньше - то вернет вам столько сколько заплатили, а оставшуюся сумму можно будет возмещать на следующий год и так пока не выберете все 260000 руб. Если потратили на покупку меньше - то вычет будет с той суммы что потратили.
Тоже самое с лечением, благотворительностью и обучением - это максимальный вычет 120000, по факту возврат налога будет 120000*13%= 15600 руб.
|
Регистрация
Вход
Правила форума
Поиск
