Разбираемся в налогообложении РФ

[мышь в труселях]

Тема для чайников, не совсем чайников и совсем не чайников


Я не буду в этой теме углубляться в налоговый кодекс, постараюсь простым языком, что называется для чайников, кратко описать системы налогообложения РФ. А там кто-то добавит, кто-то поправит, а кто-то задаст интересующие его вопросы.

ОСНО (общая система налогообложения)
Система, что называется для всех, при регистрации фирмы или ИП на нее попадают автоматом все, кто не изъявил желание перейти на какие-то другие системы.
Плюсы: для меня лично только один – это НДС. Если все твои клиенты, заказчики являются плательщиками НДС, то вам сюда.
Минусы: Платятся все возможные и не возможные налоги
НДС, налог на прибыль, налог на имущество и пр, пр., пр.
Количество отчетов зашкаливает все разумные пределы, но что делать, если твой доход в год более 64 млн.?
Исключение: ИП платят только НДС и 13% НДФЛ

УСНО/УСН (упрощенная система налогообложения)
Имеем 2 разновидности – УСН 6% (доходы) и УСН 15% (доходы минус расходы)
УСН 6% (доходы), подходит и для ИП и для ООО
Если у вас услуги, которые не требуют больших затрат на их оказание, то вам сюда.
Такую систему лучше брать, если сдаете помещения в аренду или оказываете услуги, что называется из воздуха (консультации, преподавание и пр., т.е. те услуги, при которых вы продаете свои мозги или знания)
Плюсы: не платится НДС, налог на прибыль, транспортный налог и пр.
Отчеты просты – 1 раз в год декларация, для ООО – бухгалтерский баланс в упрощенной форме и отчет о прибылях и убытках, тоже в упрощенной форме
Налог платится только от полученного дохода, ваши расходы никого не интересуют
При оказании услуг можно отказаться от ККТ, но обязателен БСО
Можно уменьшить налог на сумму страховых взносов: ИП до 100%, ООО до 50%
Замечательно сочетается с ЕНВД и патентом
Минусы: категорически не подходит тем, кто занимается торговлей
Нельзя использовать с ОСНО в одном флаконе

УСН 15% (доходы минус расходы) подходит и для ИП и для ООО
Если у вас торговля оптом или услуги, требующие значительных материальных затрат для их оказания, то вам сюда
Плюсы: можно учесть расходы
Отчеты просты – 1 раз в год декларация, для ООО – бухгалтерский баланс в упрощенной форме и отчет о прибылях и убытках, тоже в упрощенной форме
При расчете налога учитываются расходы
При оказании услуг можно отказаться от ККТ, но обязателен БСО
Минусы: как ни крутись, а учет доходов и расходов придется вести даже ИП дабы не переплатить налог
Не рекомендую тому, у кого оказание «чистых» услуг
Нельзя использовать с ОСНО в одном флаконе

ЕНВД подходит и для ИП и для ООО
Если у вас есть розничная торговля или бытовые услуги и вы работаете только с физлицами, то вам сюда
Плюсы: налог фиксированный, не зависит от дохода РАССЧИТЫВАЕТСЯ ИЗ ПЛОЩАДИ ТОЛЬКО ТОРГОВОГО ЗАЛА!!!!
Отчеты, раз в квартал декларация, ООО сдает раз в год бухбаланс и отчет о прибылях и убытках
Сочетается с ОСНО, УСН, патентом
Можно уменьшить налог на сумму страховых взносов: ИП до 100%, ООО до 50%, но только в том квартале, в котором их оплатили
Нет необходимости в наличии ККМ, но обязателен БСО по требованию покупателя
Минусы: он же плюс, он же и минус – фиксированный налог (есть у вас доход или нет, но налог оплатить должОн)
Ограничены виды деятельности для применения ЕНВД. Не рекомендуется работать с юр.лицами по безналу, потому что при расчете по безналу с юрлицами такая деятельность не попадает под ЕНВД.
Ограничения по применению ЕНВД: численность не более 100 чел, площадь не более 150 кв.м.

УСНО на основе патента (Патент) только ИП
Вообще этот вид вводился как прелюдия к отмене ЕНВД, практически его дублирует.
Но если у Вас нет торговой площади, а услуги оказываете самостоятельно, то вам сюда
Плюсы: налог фиксированный, иногда получается меньше чем налог по ЕНВД
Можно взять на определенное количество месяцев
Минусы: все то же, есть доход, нет дохода, но налог отдай
Нельзя уменьшить на страховые взносы… совсем… никак.
Ограничение по применению по площади до 50кв.м., численность не более 15 человек


Ну собственно это вкратце, ах, да есть еще ЕСХН, но на нем пока останавливаться не будем, для желающих напишу потом.
Так что смотрим, читаем, задаем вопросы, отвечаем, добавляем, поправляем, если я что-то пропустила, ткните носом, плиз, потому как сразу все и не упомнишь.

Много вопросов возникает по поводу уменьшения налогов на страховые взносы, поэтому
УМЕНЬШЕНИЕ НА СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ

ОСНО ООО и ИП: на все взносы уменьшается налогооблагаемая база, т.е. все взносы учитываются в расходах
УСН доходы - расходы ООО и ИП: на все взносы уменьшается налогооблагаемая база, т.е. все взносы учитываются в расходах
УСН доходы:
ООО - налог уменьшается на все взносы за сотрудников, но не более чем на 50%
ИП без наемных сотрудников: налог уменьшается на всю сумму взносов, уплаченных в течение налогового периода, в том числе сюда же можно отнести и сумму страховых взносов, уплаченную в связи с превышением годового дохода индивидуального предпринимателя.
ИП с наемными сотрудниками: налог уменьшается до 50% на сумму взносов, уплаченных в течение налогового периода и за себя и за того наемного парня, в том числе сюда же можно отнести и сумму страховых взносов, уплаченную в связи с превышением годового дохода индивидуального предпринимателя.
Вот именно по этому варианту возникает больше всего вопросов, поэтому разъяснения читаем здесь:
Минфин России в письме от 15.05.13 № 03-11-11/16939,
от 24 мая 2013 г. N 03-11-11/18972
от 21 февраля 2014 г. N 03-11-11/7514,
от 17 января 2014 г. N 03-11-11/1346
Патент: тут все совсем просто - ничего не уменьшаем
ЕНВД:
ООО - налог уменьшается на все взносы за сотрудников, уплаченных в течение квартала, но не более чем на 50%
ИП без наемных сотрудников: налог уменьшается на всю сумму взносов, уплаченных в течение налогового периода, в том числе сюда же можно отнести и сумму страховых взносов, уплаченную в связи с превышением годового дохода индивидуального предпринимателя. Но учтите, что налог рассчитывается и платится поквартально.
ИП с наемными сотрудниками: налог уменьшается ТОЛЬКО на взносы за сотрудников, уплаченных в течение квартала, но не более чем на 50%. Так что платежи у ИП "за себя" вообще в расчет не принимаются.

Проверки контролирующих органов список и кто что может проверить:
http://base.garant.ru/5167886/

[Нюррра]

Добрый день! Объясните пожалуйста в чем плюсы ЕНВД? Кроме того , что можно работать без ККТ , уж очень большой налог получается для розницы. Много ограничений по видам деятельности. Если например торговля и сопутствующие услуги, надо ЕНВД отдельно по каждому виду деятельности рассчитывать.

[Конхветка]

Это опять я.Есть ИП с 2 работниками или сам.Занимается изготовлением и укладкой тротуарной плитки.Арендует цех и аренда высокая.Какую систему лучше выбрать?

[Анфан терибль]

Нюррра писал(а):

Объясните пожалуйста в чем плюсы ЕНВД? Кроме того , что можно работать без ККТ , уж очень большой налог получается для розницы.

Ждем разъяснений по К2 в Севастополе. Если его спустят на уровень других городов Крыма (0.165 для розничной торговли к примеру) то будет выгодно.

[Нюррра]

Анфан терибль писал(а):

Нюррра писал(а):

Объясните пожалуйста в чем плюсы ЕНВД? Кроме того , что можно работать без ККТ , уж очень большой налог получается для розницы.

Ждем разъяснений по К2 в Севастополе. Если его спустят на уровень других городов Крыма (0.165 для розничной торговли к примеру) то будет выгодно.

Обещали 0,7 для тех кто будет работникам 2 минималки платить

[мышь в труселях]

[newyoutube][/newyoutube]

Нюррра писал(а):

Добрый день! Объясните пожалуйста в чем плюсы ЕНВД? Кроме того , что можно работать без ККТ , уж очень большой налог получается для розницы. Много ограничений по видам деятельности. Если например торговля и сопутствующие услуги, надо ЕНВД отдельно по каждому виду деятельности рассчитывать.

Плюс в том, что доходы при ЕНВД никого не интересуют, а на услуги вполне можно взять УСН 6% и платить от дохода.

[ElenKa]

мышь в труселях
Спасибо за описание систем. К вам сразу назрело 2 вопроса.
1 - Если у меня ИП на УСН - торговля. Можно ли не ставить ККТ, а выдавать БСО, или же БСО - только для услуг?
2 -Вы пишете, что УСН 6% не подходит для торговли, можно узнать почему? (патент не подходит по площади, а ЕНВД - пока для нас очень большая сумма налога)
Спасибо

[мышь в труселях]

Анфан терибль писал(а):

Ждем разъяснений по К2 в Севастополе. Если его спустят на уровень других городов Крыма (0.165 для розничной торговли к примеру) то будет выгодно.

Уже есть http://sevzaksobranie.ru/view/laws/bank ... atelnosti/

[Нюррра]

У нас такие коэффициенты установили, что даже 6% с ККТ более привлекательной выглядит

[гадюля]

.

[Смотрели]

1

[мышь в труселях]

ElenKa писал(а):

1 - Если у меня ИП на УСН - торговля. Можно ли не ставить ККТ, а выдавать БСО, или же БСО - только для услуг?

БСО при УСН только для услуг.

ElenKa писал(а):

2 -Вы пишете, что УСН 6% не подходит для торговли, можно узнать почему? (патент не подходит по площади, а ЕНВД - пока для нас очень большая сумма налога)

Попробую объяснить: 6% вы платите от всего дохода, не от прибыли, а от дохода, т.е. от всех денег поступивших к вам в результате покупок. А при торговле у вас всегда есть куча расходов на закупку товара (вы же не из воздуха берете, а тоже где-то покупаете), на аренду, на зарплату, на хозяйственные расходы, на ту же коммуналку. Итак вы продали товар на 100 000 в месяц, значит при 6% вы должны отдать 6000 руб налога. А если вы при этом закупили товар на 50000 руб, отдали за аренду 20000 руб, заплатили зарплату 10000, тут еще и в ПФР надо отдать, коммуналку надо, и в итоге останется пшик. А еще надо и самому как-то на что-то жить. Вот и может получится при торговле цыганский бизнес с УСН 6%.

[Нюррра]

Есть магазин общей площадью чуть больше 150 кв, 2 отдельных входа, 2 арендатора, перегородка межу магазинами естественно не капитальная. Можно для такого случая брать ЕНВД каждому субъекту отдельно?

[мышь в труселях]

Нюррра писал(а):

Есть магазин общей площадью чуть больше 150 кв, 2 отдельных входа, 2 арендатора, перегородка межу магазинами естественно не капитальная. Можно для такого случая брать ЕНВД каждому субъекту отдельно?

Ну вот при чем здесь общая площадь магазина? ЕНВД рассчитывается из площади торгового зала, без всяко разных туалетов, подсобных помещений, коридоров и кабинетов директора.

[ElenKa]

мышь в труселях
мы сейчас на 15% и столкнулись с такой вещью, что не все расходы можем подтвердить официальными бумагами. Было удивление, когда поставщики из России привозят бумаги в виде "филькиной грамоты"(это оплата за наличку), а по безналу, они не хотят от нас денег. Может конечно пользуются нашим переходным периодом???? Вот и встал вопрос о переходе на 6%

[nata LIT]

я так понимаю при оформлении бланков строгой отчетности еще должна быть кассовая книга, где оприходуется полученная выручка? а кассовую книгу надо соответствующим образом оформить и зарегистрировать в налоговой?

[мышь в труселях]

ElenKa писал(а):

мышь в труселях
мы сейчас на 15% и столкнулись с такой вещью, что не все расходы можем подтвердить официальными бумагами. Было удивление, когда поставщики из России привозят бумаги в виде "филькиной грамоты"(это оплата за наличку), а по безналу, они не хотят от нас денег. Может конечно пользуются нашим переходным периодом???? Вот и встал вопрос о переходе на 6%

Не видя этих филькиных грамот ничего сказать не могу, тем более не зная чем Вы занимаетесь. Там можно с цифрами посмотреть что и как и куда отнести.

[мышь в труселях]

nata LIT писал(а):

я так понимаю при оформлении бланков строгой отчетности еще должна быть кассовая книга, где оприходуется полученная выручка? а кассовую книгу надо соответствующим образом оформить и зарегистрировать в налоговой?

Если ИП, то ИП кассовую книгу не ведет, ООО ведет, но можно вести в электронном виде. Заверять в налоговой не надо.

[Mastersan]

мышь в труселях, спасибо за замечательную тему. У Вас для УСН 6% указано что можно уменьшить налог до 100% для ИП при "страховых взносах" - что это? Какая процедура? Спасибо!

[Анфан терибль]

мышь в труселях писал(а):

Анфан терибль писал(а):

Ждем разъяснений по К2 в Севастополе. Если его спустят на уровень других городов Крыма (0.165 для розничной торговли к примеру) то будет выгодно.

Уже есть http://sevzaksobranie.ru/view/laws/bank ... atelnosti/

А там уже пусто кстати. Страница не найдена.

[мышь в труселях]

Mastersan писал(а):

мышь в труселях, спасибо за замечательную тему. У Вас для УСН 6% указано что можно уменьшить налог до 100% для ИП при "страховых взносах" - что это? Какая процедура? Спасибо!

Если ИП без наемных работников, то он платит взносы в ПФР только за себя. Вот на все эти взносы, оплаченные!!!! в отчетном периоде, т.е. за год и можно уменьшить налог при УСН 6%

[Анфан терибль]

Я так понимаю вот:
http://sevzaksobranie.ru/view/laws/bank ... highlight1

[мышь в труселях]

Анфан терибль писал(а):

А там уже пусто кстати. Страница не найдена.

Это у меня видимо руки не оттуда, ссылку косую сделала. Попробуйте вот так, 2 закон сверху
http://sevzaksobranie.ru/view/laws/bank/

[Анфан терибль]

Правильно я понял, что согласно этому закону, а именно п.6:

Розничная торговля, осуществляемая через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150 квадратных метров по каждому объекту организации торговли 0.4

то есть К2 равен 0.4?

[мышь в труселях]

Анфан терибль писал(а):

то есть К2 равен 0.4?

Вы зоны еще смотрите, а то там этот К2 по 4 зонам идет: 0,4 0,4 0,8 и 1